Rozliczenia podatkowe 2025: Jak legalnie zapłacić niższy podatek?

Sezon rozliczeń podatkowych w 2025 roku zbliża się wielkimi krokami. Jakie ulgi i odliczenia warto uwzględnić, aby zmniejszyć podatek dochodowy? Możliwości optymalizacji podatkowej są różne – od wspólnego rozliczenia małżonków, przez ulgę na dzieci, po odliczenia na cele rehabilitacyjne. Warto także wiedzieć, jakie rozwiązania są korzystne dla przedsiębiorców. 

Najpopularniejsze ulgi i odliczenia w 2025 roku

Podstawą efektywnej optymalizacji podatkowej jest wykorzystanie dostępnych ulg i odliczeń. W 2025 roku możemy skorzystać m.in. z:

• Ulgi na dzieci – odliczenie przysługuje na każde dziecko, przy czym jego wysokość zależy od liczby dzieci oraz dochodów rodziców.
• Ulgi rehabilitacyjnej – dla osób z niepełnosprawnością lub ich opiekunów, obejmującej m.in. wydatki na sprzęt medyczny i rehabilitację.
• Odliczenia za Internet – dla osób, które ponoszą koszty dostępu do sieci.
• Ulgi za darowizny – można odliczyć darowizny przekazane na cele charytatywne, organizacje pożytku publicznego, kościoły oraz honorowe krwiodawstwo.

Te odliczenia pozwalają obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu, co może mieć kluczowe znaczenie zwłaszcza dla osób, których dochody zbliżają się do drugiego progu podatkowego (120 tys. zł).

Wspólne rozliczenie małżonków – dla kogo to korzystne?

Jednym z najskuteczniejszych sposobów na zmniejszenie podatku dochodowego jest wspólne rozliczenie z małżonkiem. To rozwiązanie może być szczególnie korzystne, gdy:

Jeden z małżonków zarabia znacznie mniej – w takim przypadku wspólne rozliczenie pozwala rozłożyć dochód na dwie osoby, co może obniżyć kwotę podatku.
Dochód jednej ze stron przekracza 120 tys. zł, przez co wchodzi w drugi próg podatkowy – wspólne rozliczenie pozwala na rozliczenie podatku według niższej stawki.
Małżeństwo zostało zawarte w trakcie roku podatkowego – prawo pozwala na wspólne rozliczenie już w pierwszym roku małżeństwa.

Dzięki temu mechanizmowi możliwe jest znaczne obniżenie zobowiązań podatkowych i uniknięcie wyższego podatku (32%) dla części dochodów.

Jak przedsiębiorcy mogą obniżyć podatek?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą mają możliwość wyboru odpowiedniej formy opodatkowania. W niektórych sytuacjach bardziej opłacalny może być podatek liniowy (19%) zamiast skali podatkowej. Jest to korzystne dla tych, którzy:

• Osiągają wysokie dochody i przekraczają pierwszy próg podatkowy (120 tys. zł).
• Chcą uniknąć progresji podatkowej i stałej stawki 32%.

Należy jednak pamiętać, że podatek liniowy nie pozwala na skorzystanie z wielu ulg, takich jak wspólne rozliczenie z małżonkiem czy ulga na dzieci.

Dodatkowym sposobem na obniżenie podstawy opodatkowania dla przedsiębiorców i osób prywatnych jest odliczenie wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Dzięki temu można jednocześnie oszczędzać na przyszłość i zmniejszyć podatek do zapłaty.

Progi podatkowe w 2025 roku – co się zmieniło?

Mimo wcześniejszych zapowiedzi rządu, w 2025 roku progi podatkowe pozostają bez zmian:

• 12% podatku dla dochodów do 120 000 zł.
• 32% podatku dla dochodów powyżej 120 000 zł.
• Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł (rząd rozważał jej podwyższenie do 60 000 zł, ale zmiany nie weszły w życie).

Oznacza to, że osoby zarabiające powyżej 120 tys. zł rocznie powinny szczególnie rozważyć strategie optymalizacji podatkowej, aby uniknąć wejścia w drugi próg.

Źródło: Onet.pl / red.